Iepriekšējo periodu grāmatvedības sakārtošana
Kad uzskaite ievelkas vai paliek nepabeigta, izmaksas parasti nav tikai termiņi un soda naudas — tā ir arī neredzamība pār naudas plūsmu, rentabilitāti un saistībām.
Atliktās grāmatvedības sakārtošana ir strukturēts projekts: mēs atjaunojam iztrūkstošos periodus, saskaņojam kontus un atjaunojam skaitļu uzticamību.
Rezultāts: auditam gatava uzskaite, skaidra dokumentu struktūra un praktisks plāns, kā turpmāk uzturēt kārtību bez haosa.
Kas ir iekļauts
Aizkavēto periodu atjaunošana: darījumu uzskaite un klasifikācija
Banku un maksājumu platformu saskaņošana (ieņēmumi/izdevumi, neatbilstības, nezināmās pozīcijas)
Bilances sakārtošana: debitori, kreditori, nodokļi, algas, aizņēmumi, uzkrājumi, nākamo periodu izmaksas
Kļūdu labošana: dublikāti, nepareizi grāmatojumi, trūkstoši dokumenti, loģikas neatbilstības
Periodu norobežošana (cut-off) un periodizācija (ieņēmumi/izmaksas pareizajos periodos)
Pamatojošie grafiki (schedules) un saskaņojumi, kas padara datus pārbaudāmus
Nodošanas pakete: “tīri” sākuma atlikumi un ieteikumi turpmākajai uzskaitei
Pēc vajadzības: īss vadības kopsavilkums par naudas pozīciju un galvenajiem riskiem
Kas nepieciešams no Jums
✔️ Piekļuve grāmatvedības sistēmai (vai eksports) un kontu plāns
✔️ Bankas izraksti/banku pieslēgumi un maksājumu platformu atskaites
✔️ Pārdošanas rēķini un ieņēmumu avotu atskaites (e-komercija, abonementi u.c.)
✔️ Piegādātāju rēķini un līgumi par regulārajām izmaksām
✔️ Algu kopsavilkumi un labumu/dedukciju informācija (ja attiecināms)
✔️ Iepriekšējie iesniegumi/atskaites (ja pieejami) un informācija par gada slēgumu
✔️ Kontaktpersona ātriem precizējumiem (lai nepagarinātu procesu)
Kā notiek process
1. Apjoms un termiņi: vienojamies par periodiem, atskaitēm un gala mērķi (audits, gada slēgums, pārņemšana).
2. Datu savākšana: bankas, rēķini, algas, eksporti; izveidojam dokumentu struktūru.
3. Iztrūkumu analīze: identificējam trūkstošos datus un augstākā riska kontus.
4. Atjaunošana un saskaņošana: iegrāmatojam darījumus, salāgojam banku un bilanci.
5. Labojumi un kontroles: klasifikācija, cut-off, periodizācija, loģikas pārbaudes.
6. Atskaites un pielikumi: sagatavojam saskaņojumus un grafikus (pārbaudāmību).
7. Nodošana: dokumentējam uzskaites statusu un nākamos soļus ikmēneša ciklam.
Tipiskais termiņš
Lielākā daļa projektu: 1–4 nedēļas (atkarīgs no periodu skaita un darījumu apjoma).
Ja dati ir strukturēti un piekļuve ir ātra: iespējams pabeigt būtiski ātrāk.
Ja ir audita termiņi: pielāgojam grafiku auditoru prasībām un PBC sarakstam.
Biežākās kļūdas, no kurām pasargājam
✔️ “Sakārtots” bez saskaņošanas - bilancē paliek slēptas kļūdas
✔️ Nesalāgotas bankas pozīcijas, kas vēlāk pārvēršas nodokļu/audita jautājumos
✔️ Naudas plūsmas pārsteigumi periodizācijas un cut-off kļūdu dēļ
✔️ Nekonsekventa uzskaite, ja darījumi iegrāmatoti steigā
✔️ Pamatojuma grafiku trūkums - nav iespējams izsekot līdz avota dokumentiem
✔️ Pārņemšana bez “tīriem” sākuma atlikumiem, kas sabojā nākamos periodus
Biežāk uzdotie jautājumi
Tik, cik nepieciešams. Apjomu nosakām pēc periodiem, darījumu skaita un mērķa (audits, gada slēgums, pārņemšana).
Jā. Apvienojam bankas, maksājumu platformas, rēķinu rīkus un grāmatvedības eksportus vienā struktūrā.
Mūsu rezultāts ir auditam gatava struktūra: saskaņojumi, grafiki un izsekojamība. Ja audits ir plānots, pieskaņojam pie auditoru prasībām.
Varam turpināt ar ikmēneša uzskaiti, vadības atskaitēm un gada noslēgumu ar tīriem sākuma atlikumiem.