PVN reģistrācija un pārskatu sagatavošana
PVN jomā kļūdas bieži rada dārgas sekas: nepareiza likme, novēlota reģistrācija, nepilni EC dati vai nepietiekama darījumu dokumentācija.
Mēs nodrošinām pilnu PVN ciklu – no pienākuma izvērtējuma un reģistrācijas līdz ikmēneša/ceturkšņa deklarācijām un atbilstības kontrolei.
Mērķis: korekta PVN piemērošana, prognozējami termiņi un pierādāma dokumentu pakete, ko var aizstāvēt arī pārbaudē.
Kas ir iekļauts
PVN pienākuma izvērtējums (obligāta/brīvprātīga reģistrācija; darījumu tipi)
PVN reģistrācijas pieteikums un pamatojums (ja nepieciešams)
PVN deklarāciju sagatavošana un iesniegšana (mēnesis/ceturksnis)
EC saraksti un saistītās atskaites (ja attiecināms)· Darījumu klasifikācija: vietējie/ES/ārpus ES un pareiza PVN piemērošana
PVN atskaitījumu loģika un dokumentu pārbaude (atgūstamā PVN drošība)
Atbilstības pārbaudes: tipiskie “sarkanie karogi” un kļūdu filtri
Saziņa ar VID PVN jautājumos un pieprasījumu gadījumā
PVN procesa iestatīšana: rēķinu izrakstīšanas kārtība, datu plūsma, termiņi
Korekcijas/precizējumi, ja mainās darījumu struktūra vai atklājas kļūdas
Kas nepieciešams no Jums
✔️ Uzņēmuma dati (reģistrācija, kontaktpersona)
✔️ Darbības apraksts: ko pārdodat/pērkat, kurām valstīm, kādi ir klienti/piegādātāji
✔️ Rēķini un darījumu dokumenti (paraugi vai perioda dati)
✔️ Bankas izraksti salāgošanai (ja attiecināms)
✔️ Informācija par ES darījumiem un partneru PVN statusu (ja attiecināms)
✔️ Esošā rēķinu izrakstīšanas prakse un sistēmas
✔️ Ja reģistrācija: pierādījumi par plānotiem darījumiem (līgumi, pasūtījumi, sarakste)
Kā notiek process
1. Izvērtējam PVN pienākumu un optimālo pieeju.
2. Sagatavojam reģistrāciju (ja nepieciešams) un dokumentu paketi.
3. Iestatām datu plūsmu periodiskajām deklarācijām.
4. Sagatavojam deklarācijas/EC sarakstus un veicam kontroles.
5. Iesniedzam termiņā, sekojam pieprasījumiem un sagatavojam atbildes.
6. Regulāri pārskatām darījumu struktūru un pielāgojam PVN piemērošanu.
Tipiskais termiņš
PVN reģistrācija: parasti 1–3 nedēļas (atkarīgs no situācijas).
Deklarācijas: ik mēnesi vai ceturksni; 2–5 darba dienas pēc datu saņemšanas.
Procesa iestatīšana: 1–2 nedēļas, lai ieviestu ritmu un kontroles.
Biežākās kļūdas, no kurām pasargājam
✔️ Novēlota PVN reģistrācija un uzkrāti riski/saistības
✔️ Nepareizas PVN likmes vai darījuma klasifikācija
✔️ Trūkstoši EC dati vai neatbilstības pielikumos
✔️ PVN atskaitījumi bez pietiekamiem pierādījumiem
✔️ Dokumentu haoss un neizsekojamas darījumu ķēdes
✔️ Datu nodošana pēdējā brīdī, kas palielina kļūdu risku
✔️ Nestandarta darījumi netiek identificēti laikus
✔️ Nav procesa, kā reaģēt uz VID pieprasījumiem – rodas stress un termiņu risks
Biežāk uzdotie jautājumi
Ne vienmēr. Izvērtējam apgrozījumu, darījumu tipus un starptautiskos darījumus, lai pateiktu, vai un kad PVN ir nepieciešams.
Jā. Datu nodošanu un dokumentu saskaņošanu varam organizēt attālināti.
Atkarīgs no uzņēmuma statusa – parasti reizi mēnesī vai reizi ceturksnī.
Atskaites par noteiktiem darījumiem ar ES partneriem. Ja tie ir attiecināmi, sagatavojam un iesniedzam kopā ar PVN procesu.