Budžeta un prognožu modeļi
Budžets un prognoze ir uzņēmuma “navigācija”: tie parāda, kurp ejam, cik tas maksā un kāds būs naudas plūsmas rezultāts.
Bez modeļa vadība bieži redz tikai pagātni (grāmatvedību), bet neredz nākotni: vai pietiks naudas, kur krīt marža, kā mainīsies izmaksas, kādi ir labākie un sliktākie scenāriji.
Mēs izstrādājam modeļus, kas ir saprotami un lietojami ikdienā - ar skaidriem pieņēmumiem, scenārijiem un rādītājiem.
Kas ir iekļauts
Budžeta struktūra (ieņēmumi, tiešās izmaksas, fiksētās izmaksas, CAPEX, apgrozāmie līdzekļi)
Ieņēmumu plānošanas loģika (cenas, apjomi, kanāli, klientu segmenti, sezonalitāte)
Pašizmaksas un maržas modelis (vienību ekonomika, marža pa produktiem/projektiem)
Darbinieku izmaksu modelis (FTE, algas, nodokļi, piemaksas, pieņemšanas grafiks)
Naudas plūsmas prognoze (tiešā vai netiešā metode atkarībā no vajadzības)
Apgrozāmo līdzekļu modelis (debitori, krājumi, kreditori) un ietekme uz naudu
Scenāriju plānošana (bāze/ konservatīvais/i zaugsme)
Jutīguma analīze (cena, apjoms, marža, izmaksas, kursi)
KPI panelis: galvenie rādītāji vadībai un investoriem
Budžeta–fakta salīdzināšanas veidne un noviržu analīzes loģika
Modeļa dokumentācija: pieņēmumi un lietošanas instrukcija komandai
Pēc izvēles: regulāra prognozes atjaunošana (rolling forecast)
Kas nepieciešams no Jums
✔️ Pēdējo 12–24 mēnešu finanšu dati (ideāli pa segmentiem)
✔️ Ieņēmumu loģika: cenu saraksti, klientu struktūra, pārdošanas kanāli, sezonalitāte
✔️ Izmaksu struktūra: galvenās izmaksu pozīcijas, fiksētās/mAINīgās izmaksas, līgumi
✔️ Personāla plāns (esošais un plānotās pieņemšanas)
✔️ Kredītsaistības/ līzings un procentu grafiki (ja attiecināms)
✔️ Investīciju plāni (iekārtas, IT, mārketings) ar termiņiem
✔️ Vadības mērķi: izaugsme, peļņa, naudas rezerve, parādu samazināšana u.c.
Kā notiek process
1. Definējam mērķi: kam modelis vajadzīgs (vadībai, bankai, investoram, iekšējai kontrolei).
2. Apkopojam pieņēmumus un vienojamies par struktūru un detalizācijas līmeni.
3. Izveidojam modeļa pirmo versiju un pārbaudām loģiku ar vēsturiskajiem datiem.
4. Iekļaujam scenārijus un jutīgumu, definējam KPI paneli.
5. Nododam modeli un izskaidrojam lietošanu (ko mainīt, ko nemainīt, kā atjaunot).
6. Pēc izvēles: ieviešam ikmēneša prognozes atjaunošanas ritmu un noviržu analīzi.
Tipiskais termiņš
Standarta modelis: 2–3 nedēļas (ja dati ir pieejami).
Kompleksāks modelis ar segmentiem un scenārijiem: 3–6 nedēļas.
Rolling forecast ieviešana: papildus 2–4 nedēļas procesa iestatīšanai.
Biežākās kļūdas, no kurām pasargājam
✔️ Budžets tiek veidots “no sajūtas”, nevis no pieņēmumiem un datiem
✔️ Nav apgrozāmo līdzekļu loģikas, un naudas plūsma realitātē “nepietiek”
✔️ Modeļa šūnas ir nesaistītas, un katra izmaiņa jālabo manuāli
✔️ Nav scenāriju, un vadība nav gatava tirgus svārstībām
✔️ Netiek mērīts “fakts pret plānu”, tāpēc budžets nekalpo kā vadības instruments
✔️ Pārāk sarežģīts modelis, ko komanda nelieto (vai baidās lietot)
✔️ Pieņēmumi nav dokumentēti, un pēc 3 mēnešiem neviens nezina “kāpēc tā bija”
✔️ Procenti, līzingi un nodokļu maksājumi netiek korekti atspoguļoti naudas plūsmā
Biežāk uzdotie jautājumi
Budžets ir plāns ar mērķiem, prognoze ir realitātes atjauninājums, balstīts jaunākajos datos un notikumos.
Parasti Excel/Google Sheets, jo tas ir viselastīgākais un saprotamākais, bet pielāgojam jūsu procesam.
Jā - tas ir viens no galvenajiem elementiem, jo tieši nauda nosaka, ko varam atļauties.
Jā, ja ir dati vai mēs varam definēt struktūru, kas to ļauj izsekot.