Mokesčių planavimas ir strategija Lietuvoje
Mokesčių planavimas yra vertingiausias tada, kai jis yra ir teisės aktų atitinkantis, ir praktiškai įgyvendinamas. Geriausia strategija pagerina pinigų srautus ir sumažina riziką, nekuriant sudėtingų struktūrų, kurias sunku prižiūrėti, paaiškinti ar apginti.
„Oceans“ kuria mokesčių strategijas vadovaudamasi CFO požiūriu: pradedame nuo jūsų verslo modelio, nuosavybės struktūros ir tarpvalstybinės veiklos analizės, tuomet modeliuojame scenarijus ir parengiame aiškų veiksmų planą, kurį vadovybė gali įgyvendinti ir palaikyti.
Rezultatas – aiškumas: ką galite daryti, ko reikėtų vengti, kaip atrodo skaičiai pagal skirtingus scenarijus ir kokių veiksmų imtis toliau — be agresyvių ar didelės rizikos struktūrų.
Kas įtraukta
✔️ Mokesčių struktūros peržiūra: dabartinės struktūros, įmonių modelio, pinigų srautų ir atitikties įvertinimas
✔️ Scenarijų modeliavimas: skirtingų variantų palyginimas pagal pinigų srautus, pelningumą ir rizikos poveikį
✔️ Pelno paskirstymo planavimas: dividendų ar kitų paskirstymo formų planavimas, įvertinant dokumentaciją ir laiką
✔️ Transfer pricing suderinimas: aukšto lygio peržiūra ir koordinavimas, kai reikalingas specializuotas darbas
✔️ Tarpvalstybinės veiklos peržiūra: rizikos, dokumentacijos reikalavimai ir operaciniai aspektai
✔️ Įgyvendinimo planas: konkretūs žingsniai, atsakingi asmenys, terminai ir reikalinga dokumentacija
✔️ Nuolatinės konsultacijos: periodinės peržiūros augant verslui ar plečiantis į naujas rinkas
Ko mums reikia iš jūsų
✔️ Finansinės ataskaitos ir / arba naujausios valdymo apskaitos ataskaitos
✔️ Nuosavybės struktūra ir akcininkų informacija (įskaitant grupės struktūrą, jei taikoma)
✔️ Verslo modelio aprašymas: pajamų šaltiniai, pagrindiniai kaštų veiksniai, aptarnaujamos rinkos
✔️ Tarpvalstybinės veiklos informacija: klientai, tiekėjai, teikiamos paslaugos, darbuotojų lokacija ir sąskaitų išrašymo srautai
✔️ Esamos mokesčių pozicijos / prielaidos ir žinomos problemos (auditai, mokesčių institucijų klausimai, neefektyvumai)
Kaip tai veikia
1. Susipažinimas: suprantame jūsų verslo modelį, nuosavybės struktūrą ir sandorių srautus.
2. Esamos situacijos analizė: nustatome rizikas, neefektyvumus ir greitas pagerinimo galimybes laikantis teisės aktų.
3. Scenarijų modeliavimas: įvertiname skirtingų struktūrų ir sprendimų finansinius rezultatus.
4. Strategijos parengimas: parenkame tinkamiausią sprendimą (balansuojant pinigų srautus, riziką ir sudėtingumą).
5. Įgyvendinimo planas: nustatome konkrečius žingsnius, dokumentaciją ir valdymo procesus saugiam įgyvendinimui.
6. Peržiūros ciklas: strategija peržiūrima, kai keičiasi teisės aktai, rinkos ar verslo struktūra.
Įprastas terminas
Pradinė strategija: paprastai 2–3 savaitės, priklausomai nuo sudėtingumo ir informacijos prieinamumo.
Scenarijų modeliavimo paketas: dažnai pateikiamas kartu su strategija arba per kelias dienas po jos.
Nuolatinės peržiūros ciklas: augančioms įmonėms dažniausiai ketvirtinis arba pusmetinis.
Dažniausios problemos, kurių padedame išvengti
✔️ Agresyvios struktūros, kurios didina audito riziką ir reputacinę riziką
✔️ Strategijos, ignoruojančios operacinę realybę
(darbuotojai, sutartys ir veikla neatitinka struktūros)
✔️ Trūkstama dokumentacija tarpvalstybiniams sandoriams, didinanti ginčų riziką
✔️ Pinigų srautų nuostoliai dėl prasto pelno paskirstymo planavimo ir netinkamo laiko pasirinkimo
✔️ Transfer pricing nesuderinamumas tarp vertės kūrimo ir pelno paskirstymo
✔️ Vienkartinis planavimas be reguliarios peržiūros – strategija pasensta, kai keičiasi verslas